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索引号: 116326000150571498/2022-00001 发文字号:
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成文日期: 2022年01月20日 发布日期: 2022年01月20日
果洛州人民政府办公室
关于进一步加强审计整改严肃财经纪律规范财务管理的通知
 

果政办〔2022〕9

各县人民政府,州直各有关单位:

依据《中华人民共和国审计法》,州审计局于2021年5月起对州本级2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,从审计的总体情况来看,各地区、各单位能够认真落实财经纪律和财务制度,不断推进财务工作规范化、制度化管理,但仍然存在一些不容忽视的问题和薄弱环节。现结合实际,就进一步做好审计发现问题整改、严肃财经纪律、规范财务管理等有关工作通知如下。

一、深刻对照,举一反三,认真检视审计发现的主要问题

在2020年度州本级预算执行情况和其他财政收支审计中,审计发现了一些典型性、普遍性问题,各地区、各部门要认真对照,举一反三,查找不足,深刻检视。

(一)预算编制方面。专项经费支出预算编制未细化,预算编制还不够科学,管理水平亟需提升。如:2020年列入州财政局相关科室预算经费比重过高,州本级公共财政支出调整预算幅度过大。同时,部分单位还存在无预算、超预算或多列预算现象。

(二)资金管理方面。一是往来款项清理不及时。如往来款项长期挂账未清理、专户暂存款及暂付款长期挂账。二是应缴未缴现象突出。如项目结余资金、社保基金专户结转利息及部分单位收费、罚没等未及时上缴三是部分资金长期闲置,未发挥资金使用效益四是个别单位擅自改变预算资金用途,甚至存在挤占挪用专项经费现象。五是个别地区“以拨列支”,虚列财政支出。六是因审核不严,发生公共资金少缴或多支现象。如向不符合条件人员发放或多支付政策性补助补贴及享受实物配租、为不符合条件的企业减免社会保险费、未收取部分单位残疾人就业保障金、公共租赁住房租金未收缴到位等。七是有的地区入库的非税收入不实。八是专项经费管理不规范。如部分单位存在重复支付、重复列支等现象,有的单位甚至从专项工作资金中列支接待费、单位食堂费及食品饮料、报刊费、办公耗材等。九是部分单位慰问款使用不规范、不严格,存留佐证资料严重缺失或不实。十是部分单位存量资金数额较大,有待进一步化解。

(三)“三公”经费方面。一是部分单位超标准或违规报销培训费、差旅费、住宿费等。二是个别单位超标准配置办公设备。三是公用经费管理不严格。如个别单位存在以公用经费弥补个人住宅暖气费、将接待费以办公费名义列支等现象。四是接待费管理不严格。如存在无公函(文件)产生接待费用等现象。五是个别单位存在多拨公用经费和其他费用现象。

(四)资产管理方面。一是部分资产长期闲置。如个别企业房产投资类资产长期闲置。二是部分单位新购入固定资产未及时纳入账户管理。三是资产出租不规范。如部分单位应收未收租赁费,个别单位资产和设备承包前未做租赁价格评估,未进行公开招租。四是部分单位在采购物品时已达到政府采购限额标准,但未履行政府采购相关程序。五是个别单位擅自处置固定资产,不按规定履行报批手续。

(五)项目管理方面。一是项目前期工作不充分。如个别县因多支付工程设计费而造成项目资金损失浪费、部分环保项目规划编制不完整。二是项目管理不到位。如部分项目因未实施,造成资金长期无法支出而长期存放于账面、部分项目的勘察评估咨询等费用未履行政府采购程序、部分项目设计、监理等服务直接与服务对象签订合同、个别项目先开工后招投标、部分工程投资超概算等。

(六)其他方面。一是部分单位公务用车管理不到位。如部分单位无派车单而支付费用、个别地区违规报销扶贫第一书记和工作队员私车费用,个别单位购置车辆轮胎超出正常使用量等。二是执法不严格不规范。如在一季度涉企收费目录清单执行等“乱收费”相关政策措施落实情况审计中发现,部分单位行政事业性收费和罚没收入仍存在现金收取情况,未严格执行收缴相分离规定、罚没票据开具不规范、违法行为不分原因均使用“顶格”处罚方式、无法定依据进行处罚等现象。三是玛多“5.22”地震灾后跟踪审计中发现,在社会捐赠资金物资方面,存在捐赠资金和物资分配及使用不到位、信息统计和公开不及时、管理不规范等问题。在灾后重建方面,发现已到位的灾后重建资金不能满足需求、农牧民住房统计数据和评估鉴定结果不准确、部分农牧民住房维修加固施工质量存在隐患、个别重建农牧民住房前期政策执行不够严格等问题。

二、提高认识,端正态度,推动审计发现问题得到彻底整改

针对审计发现的问题,州委、州政府高度重视,州委审计委员会、州人大常委会就有关事项专门听取了汇报,并对审计发现问题整改工作提出了明确要求。各地区、各部门要充分认识审计发现问题整改工作的重要意义,以整改成效作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的现实体现,积极做好审计发现问题整改工作,确保各类问题整改到位,不留后患。

(一)自觉接受审计监督。审计工作是对财权运用的监督和制约,是严肃财经纪律、推进依法理财的重要手段。各地区、各部门要高度重视,认真配合做好审计工作,如实提供资料,全面介绍情况,认真听取意见。认真分析问题产生的原因,研究强化资金管理使用的监督约束机制,不断提高管理水平,避免屡禁屡犯。审计机关要不断提高工作水平,发挥审计的建设性作用,要有针对性地提出规范管理的意见和建议。

(二)全面整改审计发现问题。认真执行审计意见和决定是《审计法》的规定,是严肃财经纪律的要求,是各被审计单位应履行的义务。各地区、部门在接到审计意见和决定后,要及时召开会议专题研究整改事宜,要指定专人负责问题整改工作,及时向审计部门反馈问题整改落实进展情况。审计部门要强化对审计意见和决定落实情况的跟踪督导检查,确保执行到位。 对拒不执行审计意见和决定的,要依法追究有关人员的责任。

三)认真做好预算执行和其他财政收支审计发现问题整改。按照《中华人民共和国审计法》的规定,州审计局已依法向有关地区、部门下发了《2020年度州本级预算执行和其他财政收支的审计报告》,目前,大部分单位已整改到位,还没有整改到位的单位要严格按照审计报告中提出的问题,认真自查,对照整改,确保落实到位,并于2022年3月10日前将整改落实情况报州审计局, 由州审计局汇总梳理后3月20日前形成专题报告报州委、州政府。

三、落实责任 ,强化管理,着力提升财务管理水平

2021年没有被审计到的地区和单位要逐一对照以上问题和短板弱项,按照“谁管项目、谁用资金、谁负主责”和“项目跟着规划走、资金跟着项目走、责任跟着资金走”的原则,举一反三,深入查摆,强化整改,狠抓落实,以建立长效机制入手,增强履职能力,严肃财经纪律,规范财务管理

(一)严格预算编制。严格遵守各项财经制度规定,按照各类支出标准编制预算,从严从紧编制“三公”经费等一般性支出预算,进一步加强经费列支审核,规范支出范围。涉及政府采购的,要依法依规编制政府采购预算。

(二)严格预算执行。严格遵守预算法、政府采购法等各项法律法规,严格执行批准的预算,不断强化预算刚性约束。严格按照国库集中支付和公务卡管理制度规定支付预算资金,将预算执行情况和需要调整的重大预算,要及时报同级人大常委会审议。要增强预算执行透明度,切实把严格执行财经纪律贯彻落实到预算执行的全过程。

(三)严格制度管理。严格执行《果洛州州本级党政机关省内(省外)差旅费管理办法》《果洛州州本级党政机关培训费管理办法》《果洛州行政事业性国有资产管理办法》等规章制度,加强会务费、差旅费、培训费、工作经费报销管理和公务接待、公务用车、国有资产的日常管理,明确单位公用经费支出标准和报销流程,加强支出审批和审核控制,从管理机制上杜绝各类违规违纪违法行为的发生

(四)严格国有资产管理。按照厉行勤俭节约的要求,严格执行资产配置标准,规范办理验收、移交、入库、核算等手续。严格国有资产日常管理,切实做到及时登记入账、定期清查,做到家底清楚、账实相符,防止国有资产流失。处置国有资产时应当按规定报批,未经审批或者确认,不得擅自处置。

(五)严格规范津贴补贴发放。严格按照实名制和国家工资津贴补贴管理有关要求,如实申报、核定人员信息和经费预算。认真执行国家和省津贴补贴政策,严格履行报批手续,不得超标准、超范围发放津贴补贴。

(六)严格经费管理。根据同级财政核定拨付的经费,合理合规确定经费分配方法、分配数额,及时下达和拨付资金,不得截留、滞留,坚持专款专用、注重实效。

(七)严格规范实施政府采购。对纳入政府集中采购目录的,严格履行政府采购法定程序和方式。对未纳入政府集中采购目录但在政府采购限额标准以上的,应当按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》等有关规定执行。

(八)强化项目管理。要结合审计发现问题整改,对照有关法律法规和政策规定,认真查找在项目工作中存在的突出问题。针对存在的问题和隐患,分析产生的根源,查找存在的漏洞和薄弱环节,提出改进措施和办法,明确工作目标和责任要求,强化项目全过程综合管理,切实提高项目工作的科学性和实效性。

(九)做好会计工作。要加强内部培训,提高会计管理人员的整体素质,使法规贯穿于会计日常工作的全过程。要加强对各项财务规章制度的执行力度,严格按照制度做好会计工作。

 

 

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